什么是个人储蓄性养老金 个人储蓄性养老保险如何缴纳

　　我国的养老保险制度是一个由基本养老保险、企业年金和职业年金、个人储蓄性养老保险和商业养老保险“三大支柱”构成的体系，无疑这有利于应对我国人口老龄化、促进养老保险制度可持续发展。当前，由于第一支柱基本养老保险“一枝独大”，第二支柱企业年金发展缓慢，覆盖面相对较小，推动第三支柱养老保险建设迫在眉睫。

　　随着人口老龄化的加剧，如何充实养老的“钱袋子”，成为人们关注的热点话题。

　　今年的政府工作报告首次提及第三支柱养老保险，并提出将规范其发展。这一计划引发热议。

　　第三支柱养老保险是什么，适合什么群体参加，参加后能给养老增加多少“筹码”？我们听听专业人士来算算这笔养老账。

　　第三支柱在养老保险体系中是短板

　　什么是第三支柱养老保险？

　　我国的养老保险制度是一个“三支柱”的体系。全国政协委员、中国社科院世界社保研究中心主任郑秉文介绍，第一支柱是基本养老保险，即人们常说的养老金，第二支柱即企业年金和职业年金，第三支柱包括个人储蓄性养老保险和商业养老保险。

　　“第一支柱是现收现付，政府主导，保基本；第二支柱是企业(职业)年金，用人单位主导，提待遇，也能帮助用人单位吸引人才；第三支柱以个人主导，工作时有一部分钱税前缴纳，退休取的时候再征税。这三个支柱共同支持养老。”中国人民大学公共管理学院教授董克用向记者解释。

　　从各国经验来看，建立多层次的养老保险体系，被认为是应对人口老龄化、促进养老保险制度可持续发展的重要举措。

　　人社部副部长游钧在接受记者采访时介绍，当前养老保险体系三个层次中，作为第一个层次的基本养老保险，制度基本健全，职工养老保险加城乡居民养老保险目前已覆盖近十亿人。作为第二层次的企业年金、职业年金制度初步建立，并且在逐步完善，目前已经覆盖5800多万人。

　　第一支柱基本养老保险覆盖人群广，但“一枝独大”，加上退休金占退休前工资比例平均不超过45%的现状，令不少专业人士担忧，随着老龄化的加深，基本养老保险的收支压力将日益增加。

　　“第二支柱企业年金发展缓慢，覆盖面相对较小。这个时候就得考虑从第三支柱作为切入点，加快建立多层次的养老保障体系。”全国政协委员、对外经济贸易大学保险学院副院长孙洁表示。

　　推动第三支柱养老保险建设迫在眉睫。“作为第三层次的个人养老金制度还没有出台。确实，第三层次在整个养老保险体系中目前还是个短板。”游钧直言不讳。

　　同时，越来越多人选择灵活就业。这部分群体没有明确的雇主，在如何保障这部分群体的养老权益方面，个人主导的第三支柱养老保险被寄予厚望。